社会保険料の計算方法をわかりやすく解説|計算例3選つき

社会保険

社会保険とは?

 社会保険料には、会社に勤めている社員にかかる健康保険料・介護保険料・厚生年金保険料・雇用保険・労災保険があります。
これらの保険料は、事業主と社員の負担割合に応じて給与から天引きされます。

しかし、実際にはどのくらいの給与で、いくらの保険料がかかるのか?というのを知らない人も多いのではないでしょうか。

今回は社会保険料について、計算例を交えて解説します。

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1)社会保険料の計算方法

 健康保険料・介護保険料・厚生年金保険料の金額は下記の式によって求めます。
 保険料=標準報酬月額×保険料率
 ただし、保険料すべてを社員の方が負担するのではなく、事業主と社員の方がそれぞれ保険料の1/2ずつを負担します。
 事業主は、社員負担分の保険料を給与から天引きし、代わりに保険料を納付します。

 ・介護保険料
 介護保険料は、40歳以上65歳未満の方のみ健康保険料に介護保険料が加わります。
 ※保険料率については、各都道府県によってことなります。

 実際に保険料を計算するには、各都道府県ごとに保険料額表というものがあります。
 今回は、東京都の保険料額表をもとに計算を行ってみます。

<計算例1>

30歳で標準報酬月額30万円の場合
健康保険料:29,910円→このうち社員負担分の健康保険料:14,955円
厚生年金保険料:52,422円→このうち社員負担分の厚生年金保険料:26,211円
給与から天引きされる社員負担分の社会保険料の合計は41,166円

<計算例2>

50歳で標準報酬月額50万円の場合
健康保険料+介護保険料:57,750円→このうち社員負担分の健康保険料+介護保険料:28,875円
厚生年金保険料:87,370円→このうち社員負担分の厚生年金保険料:43,685円
給与から天引きされる社員負担分の社会保険料の合計は72,560円

上記の場合、年齢が40歳以上なので健康保険料に介護保険料が加わっています。

<計算例3>

50歳で標準報酬月額75万円の場合
健康保険料+介護保険料:86,625円→このうち社員負担分の健康保険料+介護保険料:43,312円
厚生年金保険料:108,338円→このうち社員負担分の厚生年金保険料:54,169円
給与から天引きされる社員負担分の社会保険料の合計は97,481円

上記の場合、標準報酬月額が75万円なのですが、厚生年金保険料は標準報酬月額62万円が上限となっいます。
よって、標準報酬月額が65万円以上の人でも、厚生年金保険料の計算に関しては、標準報酬月額62万の欄で計算します。

2)標準報酬月額とは?

 健康保険料・厚生年金保険料は標準報酬月額を基に算定します。この標準報酬は、年に1回、毎年4月・5月・6月の報酬の平均で決定します。報酬には、給料・通勤手当・その他手当などが含まれます。

 標準報酬月額は、7月に決定し、その年の9月~翌年8月までの1年間固定されます。ただし、昇給・減給等により一定条件以上の変動があった場合には、標準報酬月額の改定が必要となります。

3)雇用保険・労災保険の計算方法

1.雇用保険の計算方法

雇用保険料=労働者に支払う賃金総額×雇用保険料率
 ※雇用保険料率については事業の種類によってことなります。

<計算例4>

一般の事業の場合
給与:30万円/月
300,000円×0.5%=1,500円→労働者負担分
300,000円×0.85%=2,550円→事業主負担分

2.労災保険の計算方法

労災保険料=労働者に支払う賃金総額×労災保険料率
 ※労災保険料は全額が事業主の負担となります。
 ※労災保険料率は、55業種それぞれ事業の種類により0.25〜8.9%となっています。

<計算例5>

小売業の場合
給与:30万円/月
300,000円×0.35%=1,050円→全額が事業主負担となります

4)まとめ

 いかがでしょうか?今回は社会保険料の計算について、簡単に解説してみました。
事業主の方は特に、上記の計算方法を把握しておくことで、どのくらいの給与で毎月納付する保険料がいくらになるのか?
ということが把握できるので、覚えておいて損はないでしょう。

*経営ハッカーでは書き手を募集しています。

社会保険についてもっと詳しく知るには

社会保険の手続は複雑で難しいですが、本ガイドは「そもそも社会保険とは?」という基本から、社会保険に加入すべき事業所や加入する際の手続きを、前提知識が無くても分かるように解説しました。 さらに、社会保険の 3 大イベントのうち、「定時決定」と「労働保険の年度更新」という 2 つもこのガイドで解説しています。

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目次

  1. そもそも社会保険とは
  2. 健康保険・厚生年金保険とは
  3. 健康保険・厚生年金保険の加入手続き
  4. 標準報酬月額の見直し(算定基礎届けの提出)
  5. 賞与を支給した場合の手続き
  6. 年齢に応じて発生する社会保険の手続
  7. 労災保険・雇用保険とは
  8. 労災保険・雇用保険の加入の手続き
  9. 労働保険の年度更新
  10. 年齢に応じて発生する労働保険の手続き
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